La situation financière du pays ne laisse pas envisager une quelconque baisse de la fiscalité, loin s’en faut !
il est tout de même remarquable que, dans notre beau et cher pays de France, nos gouvernants dépensiers à outrance, cherchent toujours avec obstination à augmenter les recettes plutôt que de diminuer les dépenses. Vous, si votre budget est déficitaire, allez-vous voir votre employeur en exigeant une augmentation ou commencez-vous par éplucher vos dépenses afin d’en éliminer celles excessives et non indispensables ? Eh bien l’État français ne connaît rien d’autre que taxer, taxer et encore taxer !
Donc, non, votre impôt ne baissera pas tout seul et, bien au contraire, il risque fort de grossir. Aussi, comme dans mon article de la semaine dernière je vous parlais baisse d’impôt grâce au Plan d’Épargne Retraite, aujourd’hui voyons un second moyen d’augmenter cette retraite tout en baissant l’impôt : le rachat de trimestres.
Si vous n’avez pas le nombre de trimestres nécessaires pour avoir votre retraite à taux plein, soit actuellement entre 166 et 172 selon votre année de naissance, vous avez la possibilité de racheter des trimestres évitant ainsi de subir une décote de votre retraite. De plus les sommes versées à cet effet sont intégralement déductibles de votre revenu imposable et ne sont pas concernées par le plafonnement des niches fiscales. Logique puisqu’il s’agit là de cotisations sociales qui ne sont donc pas sujettes à imposition.
Vous pouvez racheter ainsi jusqu’à 12 trimestres à raison d’études supérieures ou d’années incomplètes.
Vous pouvez lisser vos paiements en les étalant sur plusieurs années (et donc profiter de l’avantage fiscal sur plusieurs années) :
- Étalement sur 3 ans si vous rachetez entre 2 et 8 trimestres
- Étalement sur 3 ou 5 ans si vous rachetez entre 9 et 12 trimestres
Quel est le coût d’une telle opération ?
Il varie en fait selon trois critères qui sont :
- l’âge auquel vous effectuez l’opération de rachat (plus vous tardez, plus chère est l’opération)
- votre niveau de rémunération
- l’option de rachat retenue parmi les trois possibilités :
- Années d’études supérieures
- Stages en entreprise accomplis à partir du 15 mars 2015 dans le cadre d’études supérieures
- Années incomplètes pour lesquelles vous n’avez pas 4 trimestres d’assurance retraite comptabilisés (validés) par l’Assurance retraite.
L’âge auquel vous effectuez vos rachats en conditionne le coût de manière substantielle puisque de l’ordre de 1000 € le trimestre à 20 ans, il grimpe à plus de 6000 € à 55 ans. Ce qui peut donc représenter la somme conséquente totale de 72000 € pour 12 trimestres à 6000 € l’unité ! Ces 72000 € n’auront toutefois qu’un coût réel de 50400 € si votre tranche marginale est de 30%, 42480 € si elle est de 41%, voire 25200 € seulement si elle est de 45% !
Concernant les stages en entreprise : il doivent être d’une durée minimale de deux mois et s’être déroulé à compter du 15 mars 2015 dans le cadre de vos études. Dans ce cas vous pouvez racheter 2 trimestres, en sus des 12 trimestres, à moins de 500 € le trimestre sous réserve d’effectuer ce rachat avant le 31 décembre de votre trentième anniversaire.
D’autres situations de vie peuvent donner lieu à un versement volontaire de cotisations (période de travail pénal, période accomplie en tant que tierce personne bénévole auprès d’un membre de votre famille invalide ou infirme, périodes pendant lesquelles une personne a été inscrite en tant que sportif de haut niveau sur la liste établie par le ministère en charge des sports, etc.).
Tout Savoir Sur Mes Finances (TSMF) propose l’optimisation suivante de vos opérations de rachat !
- 2 trimestres (avec rabais) au titre des stages avant 30 ans
- 4 trimestres (avec rabais) au titre des études avant 40 ans
- 8 trimestres au titre des études et/ou des années incomplètes sur 3 ans entre 40 et 60 ans.
Les années d’études supérieures et les années incomplètes peuvent aussi faire l’objet d’un rachat de points auprès de la retraite complémentaire de l’Agirc-Arrco.
Attention toutefois car n’oubliez jamais que, comme toujours, l’économie d’impôt générée ne doit pas être le moteur de votre décision mais seulement considérée comme la cerise sur le gâteau !